In box 1 worden het inkomen uit werk en woning belast. Het belastbaar inkomen wordt berekend door alle inkomensbronnen bij elkaar op te tellen en daarvan alle aftrekposten af te trekken. De belangrijkste posten hebben we hieronder voor u op een rij gezet:

Hoe hoog is de belasting in box 1?

Box 1: tarief inkomstenbelasting

Hoeveel procent inkomstenbelasting moet ik betalen?

Belastingtarieven voor uw inkomen uit werk en woning

Hoe werkt box 1 belasting?

Verschil belasting Box 1 en Box 3 – In Box 1 betaal je een vaste belasting in schijven, Inkomsten tot € 68.507 worden in 2022 belast met 37,07% (2021: 37,10%). Daarna geldt het tarief voor de hoogste schijf van 49,50% (2021: 49,50%). Je profiteert echter wel van een aantal heffingskortingen.

Hoe kan ik mijn belastingen berekenen?

Tax-Calc : Anonieme berekening van de belastingen Via het programma Tax-Calc van de FOD Financiën kunt u op anonieme wijze berekenen welk bedrag aan Personenbelasting u verschuldigd bent of welke som u zal worden teruggestort. Elk jaar vind je op de website van de Federale overheidsdienst Financiën een computerprogramma Tax-Calc dat je toelaat je belastingen vooraf en anoniem te berekenen.

Waarom betaal ik meer dan 50% belasting?

Nieuw: Plus Belastingservice – Hulp regelen bij uw belastingaangifte is dit jaar wat lastig, daarom starten we met de Plus Belastingservice: veilige, snelle en makkelijke hulp op afstand bij het invullen van uw belastingaangifte én het aanvragen van toeslagen. Bekijk meer >> Minder belastingschijven en lagere tarieven: je zou denken dat iedereen erop vooruit gaat. Maar dat valt tegen, want sommige AOW’ers betalen maar liefst 55 procent belasting, rekende een oplettende lezer ons voor. Hoe dat kan? Wat je werkelijk aan belasting betaalt, hangt niet alleen af van het tarief, maar ook van de heffingskortingen. Een heffingskorting is een belastingverlaging, een bedrag waarmee je de vastgestelde belasting mag verminderen. Alle belastingbetalers krijgen de ‘algemene heffingskorting’. Die bedraagt voor 2020 maximaal €2.711 voor wie nog geen AOW krijgt en €1.413 voor AOW’ers. Daarnaast is er onder meer de arbeidskorting voor werkenden en de ouderenkorting voor AOW’ers. Deze heffingskortingen zijn alle inkomensafhankelijk. Dat betekent dat ze dalen naarmate je inkomen toeneemt. Voorbeeld: Tussen €45.000 en €50.000 betaal je 55 procent belasting! Bij een inkomen van €35.000 zijn de heffingskortingen (algemene heffingskorting en de ouderenkorting) voor AOW’ers €2613. Stijgt je inkomen naar €40.000, dan bedragen deze heffigskortingen nog maar €2.071. Dat betekent dat de belastingdruk bij een inkomen van €40.000 hoger is dan bij een inkomen van €35.000, ook al zitten deze inkomens in dezelfde belastingschijf, namelijk die waarin 37,35 procent wordt geheven. Dit betekent dat de stijging van €35.000 naar €40.000 niet wordt belast met – wat je zou denken 37,35 procent belasting, maar met 48,20 procent belasting. Van de inkomensstijging gaat dus bijna de helft naar de fiscus! Bij een stijging van €45.000 naar €50.000 wordt zelfs 55,3 procent van de toename belast. Ook bij inkomens van niet-AOW’ers wordt een inkomensstijging soms hoger belast dan het tarief van 37,35 procent, maar niet zo extreem als bij AOW’ers. Overigens is dit fenomeen niet nieuw: sinds 2014 valt er geen peil meer te trekken op wat je nu echt aan belasting betaalt. Dat komt doordat de algemene heffingskorting in dat jaar voor het eerst inkomensafhankelijk werd gemaakt; sinds 2019 is ook de ouderenkorting inkomensafhankelijk.

Wat wordt het belastingtarief in 2023?

Plannen kabinet minder belasting op inkomen voor werkenden Het kabinet wil in 2023 de belasting op een inkomen uit werk (box1) tot € 73.071 verlagen van 37,07% naar 36,93%. Door deze verlaging houden werkenden maximaal € 102 per jaar meer over. Het kabinet wil werken meer lonend maken.