Waar vind ik mijn jaarruimte?

Jouw jaarruimte berekenen – Om je jaarruimte te berekenen heb je een aantal financiële gegevens nodig:

Je belastingaangifte over het vorige jaar. Je Uniform Pensioenoverzicht (UPO) over het vorige jaar. Hierin vind je onder andere je jaarlijkse pensioenaangroei (factor A). Ben je zzp’er? Dan heb je je jaarrekening nodig.

Alles bij de hand? Gebruik dan onze rekenhulp jaarruimte berekenen, Daarmee bereken je hoeveel jaarruimte je hebt en hoeveel je maximaal mag aftrekken in je belastingaangifte.

Waar vind ik de niet gebruikte jaarruimte?

Zeven jaren terug – U kunt de niet-gebruikte jaarruimte van de afgelopen zeven jaren alsnog gebruiken via de reserveringsruimte. Op de website van de Belastingdienst kunt u per jaar berekenen welk bedrag aan jaarruimte er was. Heeft u de jaarruimte wel deels benut? Dan trekt u het wel gebruikte bedrag er natuurlijk vanaf.

Is For hetzelfde als jaarruimte?

Vóór 2023 had je als ondernemer voor de inkomstenbelasting (zzp’er en mensen met VOF of maatschap) twee manieren om fiscaal vriendelijk vermogen op te bouwen voor later: gebruikmaken van je jaarruimte (door geld te storten op een pensioen-/lijfrente rekening) en de fiscale oudedagsreserve (de FOR).

Wat is fiscale jaarruimte?

Jaarruimte is het bedrag dat u van de belastingdienst mag gebruiken voor extra pensioenopbouw en bij uw aangifte inkomstenbelasting mag aftrekken van uw inkomen. De belangrijkste voorwaarde is dat er sprake moet zijn van een aantoonbaar pensioentekort.

Jaarruimte formule U kunt berekenen hoeveel pensioen u in een bepaald kalenderjaar zou mogen opbouwen. Die berekening wordt de jaarruimte berekening genoemd. Jaarruimte ontstaat dus als u in een bepaald jaar minder pensioen opbouwt dan u maximaal zou mogen opbouwen. De jaarruimte wordt berekend aan de hand van de jaarruimte formule.

Jaarruimte 2023 : Jaarruimte = (13,30% x premiegrondslag ) – (6,27 x factor A) – F Premiegrondslag ( PG) = inkomensgrondslag minus franchise. De maximale premiegrondslag is € 128.810(2023). Met inkomensgrondslag wordt verzamelinkomen bedoeld. Franchise = het gedeelte van het inkomen waarover geen lijfrente kan worden opgebouwd, omdat de AOW-uitkering hierin later voorziet.

Franchise wordt ook wel AOW-franchise genoemd. De franchise is € 13.646 (2023). Factor A = het bedrag van de aangroei van uw pensioen als werknemer in het voorafgaande jaar door toename van diensttijd. Van de factor A verstrekt een pensioenfonds jaarlijks een opgave op het Uniform Pensioenoverzicht (UPO).

F = Fiscale oudedagsreserve (FOR). FOR = de toename van de oudedagsreserve. Dit geldt alleen voor ondernemers. Ondernemers kunnen geen pensioen opbouwen via de werkgever. Om die reden komen ondernemers in aanmerking voor fiscaal voordeel als zij zelf pensioenopbouw regelen.

Ondernemers mogen in 2022 9,44% van de fiscale winst, tot een maximum van € 9.632 reserveren en storten in een verzekering of op een lijfrenterekening, Die reserve wordt dan niet in het jaarrapport vermeld, maar de fiscus houdt dat bij. Jaarruimte verhoogd? De laatste jaren werd de maximale jaarruimte steeds verlaagd.

Maar die trend wordt nu verbroken, want in 2023is de maximale jaarruimte verhoogd naar € 15.317. Per 1 juli 2023 wordt de pensioenwet actief waarin de jaarruimte nog interessanter wordt. Jaarruimte berekenen en storten Bij het berekenen van de jaarruimte, moet u gebruik maken van de gegevens van het voorgaande belastingjaar.

• De jaarruimte over 2023 berekend u dus met de gegevens van 2022.
• Wanneer de in 2023 berekende jaarruimte wordt gestort in een lijfrenteverzekering of op een lijfrente bankspaarrekening, is dat bedrag aftrekbaar bij de aangifte inkomstenbelasting van 2023.
• Omdat deze aangifte meestal pas in 2024 wordt gedaan, ontvangt u de uiteindelijke teruggave, het fiscaal voordeel, van het aftrekbare gedeelte van de lijfrente ook pas in de loop van 2024.

Je kunt echter via een voorlopige teruggaaf het voordeel eerder ontvangen. Jaarruimte tot AOW leeftijd De jaarruimte kan voor de laatste keer in aftrek worden gebracht in het jaar waarin u de AOW-gerechtigde leeftijd bereikt. U kunt de jaarruimte dus benutten door extra pensioen op te bouwen door geld te storten op een lijfrente bankspaarrekening.

1. Zo lang het gestorte bedrag niet meer dan de maximale jaarruimte is, mag u dit bedrag aftrekken van uw inkomen bij de aangifte inkomstenbelasting.
2. U kunt jaarlijks de jaarruimte berekenen en gebruiken.
3. Reserveringsruimte Op het moment dat u een aantal jaren geen gebruik van deze mogelijkheid heeft gemaakt, kunt u de jaarruimte over de afgelopen 7 jaren in één keer gebruiken en storten.

Dat wordt de reserveringsruimte genoemd. U kunt ook na AOW leeftijd nog gebruik maken van de reserveringsruimte. Jaarruimte vanaf 1 juli 2023 Vanaf 1 juli 2023 wijzigen er weer een aantal cijfers, getallen en maximale bedragen waardoor de fiscale jaarruimte weer veranderd.

Wat is de maximale reserveringsruimte 2023?

Jaarruimte en reserveringsruimte – U hebt jaarruimte als u in het jaar ervoor niet voldoende pensioen hebt opgebouwd. De jaarruimte in 2023 hangt dus af van uw situatie in 2022. Hebt u over 2022 een tekort in uw pensioenopbouw en bereikt u nog niet de AOW-leeftijd? Dan hebt u meestal jaarruimte in 2023.

Hebt u uw jaarruimte in 2015 tot en met 2022 niet helemaal gebruikt? Bijvoorbeeld omdat u in deze periode geen lijfrentepremies hebt betaald? Dan mag u deze in 2023 nog gebruiken. Wij noemen dit reserveringsruimte. Wilt u weten hoe hoog uw jaarruimte en reserveringsruimte zijn? Gebruik dan het Hulpmiddel Lijfrentepremie op belastingdienst.nl.

Hiermee berekent u hoeveel premies u maximaal in 2023 kunt aftrekken. Let op! U mag alleen premies en stortingen aftrekken in het jaar waarin u deze hebt betaald. Maximale reserveringsruimte De opgebouwde reserveringsruimte is in 2023 maximaal 17% van uw premiegrondslag in 2023.

Bent u geboren na 28 februari 1966? Dan kan uw reserveringsruimte in 2023 niet hoger zijn dan € 8.065. Bent u geboren voor 1 maart 1966? Dan kan uw reserveringsruimte in 2023 niet hoger zijn dan € 15.922.

Kunt u niet alle premies of stortingen aftrekken? Kunt u de in 2023 betaalde premies of stortingen voor een lijfrente niet (helemaal) aftrekken? Bijvoorbeeld omdat uw jaarruimte te laag is? Dan wordt bij het berekenen van de belasting die u moet betalen als de uitkeringen ingaan, rekening gehouden met deze niet-afgetrokken premies of stortingen.

• U betaalt dan alleen belasting over de uitkeringen of afkoopsom als dat bedrag hoger is dan het bedrag van de niet-afgetrokken premies of stortingen.
• Dat geldt echter niet onbeperkt.
• Ijk voor meer informatie bij ‘ Lijfrente-uitkeringen en afkoopsommen daarvan ‘ onder ‘Loon, pensioen, uitkeringen en afkoopsommen’.

Naar boven