Hoeveel belasting betaal je als ZZP in 2022?

Belastingtarief zzp inkomstenbelasting

Hoeveel belasting moet ik betalen ZZP berekenen?

4. Belasting Box 1 berekenen – Over het bedrag dat uit stap 2 komt (het belastbaar inkomen na aftrekposten), bereken je het percentage van de belastingschijf uit stap 3. We geven hieronder drie voorbeelden, waarin we uitgaan van de jaren 2021, 2022 en 2023. Zorg ervoor dat je de juiste percentages gebruikt voor het berekenen van je belasting over 2023 !

• Met een belastbaar inkomen van € 50.000 in 2021 is de te betalen belasting: 50.000 x 37,10% = € 18.550.
• Met een belastbaar inkomen van € 80.000 in 2022 is de te betalen belasting: (69.399 x 37,07%) + (10.601 x 49,50%) = 25.726 + 5.247 = € 30.973.
• Met een belastbaar inkomen van € 50.000 in 2023 is de te betalen belasting (36,93% x € 50.000 (het bedrag is lager dan € 73.031 en dus valt je volledige inkomen in schijf 1) = € 18.465.

Let op: Hier gaan nog Algemene heffingskorting en Arbeidskorting vanaf en komt Inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet bij. Deze kortingen en bijdrage leggen we hieronder uit aan de hand van dezelfde twee voorbeelden.

Wat hou je over als ZZP er per uur?

6. Bereken het uurtarief dat je minimaal moet hanteren als zzp’er – Als je een inschatting hebt gemaakt van jouw zakelijke kosten, kun je berekenen welk uurtarief daarbij past. Stel dat je 30 uur per week declarabel werkt, 45 weken per jaar. Dan zijn 1.350 uren declarabel.

Bereken wat je verdient als jouw uurtarief 40 euro per uur is. Hierbij dien je ook rekening te houden met de inkomstenbelasting en inkomensafhankelijke bijdrage Zvw die je moet betalen. Er zijn maar weinig zzp’ers die alle 52 weken per jaar werken. Je neemt (een paar weken) vakantie, hebt misschien een tijdje geen opdrachten en in geval van een griepje werk je ook zo een week niet (en dan maak je dus geen omzet).

Het is daarom slim om jezelf niet té rijk te rekenen en rekening te houden met in elk geval 4 tot 6 weken per jaar dat je niet werkt. In het voorbeeld houd ik aan dat je 40 weken werkt. Berekening netto besteedbaar inkomen Omzet (45 x 30 uur p.w. x 40 euro) 54.000 Bedrijfskosten – 15.000 ———– Bruto winst 39.000 Zelfstandigenaftrek – 6.670 ———– Winst na ondernemingsaftrek 32.330 MKB-winstvrijstelling – 4.526 ———– Belastbaar inkomen 27.804 Belasting voor korting 10.315 Algemene heffingskorting – 2.432 Arbeidskorting – 4.004 ———– Verschuldigde inkomstenbelasting 3.879 Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw 1.599 Besteedbaar netto inkomen = 33.522 euro Dat is 33.522 : 12 = 2.793,50 euro per maand In dit voorbeeld is een uurtarief van 40 euro meer dan voldoende voor het netto besteedbaar inkomen dat je wenst (2.000 euro).

Wat is je netto inkomen als ZZP er?

Netto inkomen zzp berekenen: hoeveel houd jij over? – Thema: Administratie en boekhouding, Financiën, Omzet genereren Regio: Landelijk Als zzp’er verdien je je eigen geld en krijg je niet meer maandelijks salaris gestort. Wat houd je daarvan over? Hoe kun je je netto inkomen zzp berekenen? En je bruto inkomen? Netto en bruto inkomen zzp berekenen Als werknemer in loondienst krijg je gewoon elke maand salaris gestort, maar als zzp’er zit er een groot verschil in wat je binnenkrijgt aan betaalde facturen en wat je uiteindelijk overhoudt aan netto inkomen.

1. In dit artikel leggen we de verschillen uit.
2. Inkomsten en omzet, wat is het verschil als zzp’er? Je totale inkomsten zijn wat er op je rekening binnenkomt aan betaalde facturen of verkochte producten.
3. Dat is inclusief btw, ofwel omzetbelasting.
4. Dat heeft de klant bovenop jouw verkoopprijs betaald en moet jij elk kwartaal weer betalen aan de Belastingdienst bij je btw-aangifte.

Tip: zet je ontvangen btw elke maand opzij voor de btw-aangifte, Je omzet is de optelsom van de betaalde facturen of verkochte producten exclusief btw. Handig: met de btw-calculator bereken je snel de omzet exclusief btw per klant. Let op: in sommige gevallen hoef je geen btw te betalen, bijvoorbeeld als je gebruik maakt van de kleineondernemersregeling, Dan zijn je totale inkomsten en je omzet gelijk. Bruto inkomen zzp Je bruto inkomen is je omzet min de bedrijfskosten. Dat zijn bijvoorbeeld kosten voor je laptop, diensten als je boekhoudpakket, je zakelijke rekening of – als je producten verkoopt – de inkoopkosten van die producten.

Het bruto inkomen noem je als ondernemer ook wel de winst voor belasting. Alle mogelijke bedrijfskosten op een rij Direct een indirecte kosten Je kunt hierin ook nog een onderscheid maken tussen directe en indirecte kosten voor je uitgevoerde klussen of verkochte producten. Na het berekenen van je bruto inkomen als zzp’er heb je nog één stap te gaan voordat je jouw netto inkomen weet: de inkomstenbelasting.

Netto inkomen zzp Het netto inkomen is wat je uiteindelijk als zzp’er verdient. Dat is je bruto inkomen vermindert met de inkomstenbelasting, Dit noem je als ondernemer de winst na belasting of nettowinst. Hoeveel belasting je betaalt, is afhankelijk van je bruto inkomen en of je gebruik maakt van aftrekposten.

De bedragen van die aftrekposten haal je van je winst af, waardoor je belastbare winst lager wordt en je minder belasting betaalt. Twee belangrijke aftrekposten zijn de zelfstandigen- en startersaftrek, maar er zijn er nog meer. Na de aftrekposten kun je – als je winst maakt – gebruik maken van de mkb-winstvrijstelling,

Daarmee trek je nog eens 14% van je winst af, waardoor het gedeelte waarover je inkomstenbelasting betaalt, verder verlaagt. Hoeveel zet je apart voor de inkomstenbelasting? Met al deze aftrekposten en vrijstellingen in gedachten, kun je je houden aan onderstaande richtlijn voor je inkomstenbelasting: Is je winst minder dan € 70.000? Dan zal 20% tot 25% van je winst voldoende zijn om je inkomstenbelasting mee te betalen. Mirjam is op 1 januari 2021 begonnen als zzp’er in de marketing. Ze werkt 28 uur per week en voldoet in 2021 daarmee aan het urencriterium,20 uur daarvan zijn declarabel voor klanten en stuurt ze facturen voor. Haar uurtarief is € 50 exclusief btw. In onderstaand voorbeeld gaan we het zzp inkomen van Mirjam berekenen. Hoe bereken jij je uurtarief? Lees het gratis whitepaper Uurtarief Voorbeeld bruto inkomen berekenen In 2021 werkt Mirjam 48 weken. Haar omzet is 20 x 48 x € 50 = € 48.000.

1. De opstartkosten voor Mirjam zijn € 2.000 en haar maandelijkse bedrijfskosten zijn € 500.
2. De kosten voor 2021 zijn dus € 6.000.
3. De brutowinst van Mirjam is € 48.000 – € 6.000 = € 42.000.
4. Dit is haar bruto inkomen.
5. Voorbeeld netto inkomen berekenen Mirjam voldoet aan het urencriterium en kan dus gebruik maken van de zelfstandigenaftrek.

Omdat ze net is begonnen, kan ze de zelfstandigenaftrek verhogen met de startersaftrek, In de eerste vijf jaar mag je dat drie keer doen. De zelfstandigenaftrek in 2021 is € 6.670 en de startersaftrek is € 2.123. De winst na gebruik aftrekposten is € 42.000 – (€ 6.670 + € 2.123) = € 33.207.

Naast deze aftrekposten maakt Mirjam gebruik van de mkb-winstvrijstelling,14% van € 33.207 = € 4.649 dus de belastbare winst is € 28.558. Ze betaalt inkomstenbelasting over dit bedrag. Te betalen belasting en netto inkomen Het basistarief is 37,10% dus de inkomstenbelasting voor Mirjam is € 28.558 x 37,1% = € 10.595.

Daar gaan nog Algemene heffingskorting en Arbeidskorting vanaf en komt de Inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet bij, uiteindelijk betaalt Mirjam € 6.024 aan inkomstenbelasting. Het netto inkomen van Mirjam is het bruto inkomen verminderd met de inkomstenbelasting: € 42.000 – € 6.024 = € 35.976.

Hoeveel zwart geld mag je hebben?

Skip to content Wanneer je bijverdient, moet je je inkomen opgeven bij de Belastingdienst. Doe je dit niet, dan werk je zwart en heb je kans dat je een boete krijgt. Je mag volgens de ‘belastingvrije voet’ wel een bepaald bedrag per jaar belastingvrij verdienen. Voor 2022 is dit bedrag €8700.

Hoeveel mag je verdienen als ZZP naast loondienst?

Hoeveel mag je als zzp’er naast je loondienstbaan verdienen zonder dat je over je extra inkomsten belasting hoeft te betalen? In 2022 mag je tot een bedrag van € 8.700 belastingvrij bijverdienen.

Hoe 500 euro per maand bijverdienen?

500 euro per maand bijverdienen kan bijvoorbeeld door middel van affiliate marketing, werken als freelancer of door jouw kennis aan te bieden in een cursus, e-book of training. Ook het invullen van enquêtes en het meedoen aan spaarprogramma’s kan je enkele honderden euro’s per maand opleveren.

Wat is 100% aftrekbaar?

Volledig aftrekbare kosten – Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.

De kost van je boekhouder of accountant en je kosten voor je inschrijving in de KBO vallen ook onder deze categorie. Als je een gedeelte van de woning gebruikt voor je zelfstandige activiteit, dan mag je kosten zoals onroerende voorheffing, verwarming en elektriciteit aftrekken in verhouding tot het beroepsmatig gebruik van de woning.

Gebruik je een bureauruimte die 10% bedraagt van de oppervlakte van de woning, dan kunnen de kosten ook voor 10% ingebracht worden.

Is btw op eten en drinken aftrekbaar?

Wanneer mag u deze btw wel aftrekken? – U mag de btw alleen in aftrek brengen als u het eten en drinken niet afneemt als eindgebruiker. Dit is het geval wanneer u als ondernemer deze prestatie doorbelast aan een derde, waarbij u btw in rekening brengt.

Wat mag je kopen op de zaak?

Internet en telefonie thuis Internet en telefonie op kantoor Kosten voor een werkruimte thuis Let op met de energieverkoper en groothandelpassen Computer, laptop en telefoon Studiekosten / cursussen Literatuur Werkkleding Persoonlijke verzorging Boetes Aktetassen Opstartkosten voor je bedrijf Twijfels?

Kosten die je maakt voor je bedrijf mag je aftrekken van je winst. Maar wat zijn dan de kosten die je maakt voor je bedrijf? Dat is in één zin samen te vatten: Zakelijke kosten zijn alle kosten die je niet zou hebben als je geen bedrijf zou hebben. Dat betekent dat je kosten die je dus als ook privé-persoon hebt, niet aftrekbaar zijn als kosten, ook al gebruik je deze zakelijk.

Hoeveel belasting betaal je als ZZP eerste 3 jaar?

Conclusie – Tot een bedrag van €30.340 (2022) betaal je in Nederland geen inkomstenbelasting. Met extra aftrekposten in speciale gevallen kan dit bedrag zelfs nog hoger uitvallen. Als zzp de eerste 3 jaar geen belasting betalen is met name voordelig vanwege de startersaftrek.

Wat verandert er voor ZZP in 2022?

Verlaging inkomstenbelasting De inkomstenbelasting betalen, wordt een iets lager tarief in de eerste inkomensschijf van de belasting (inkomen tot € 69.398). Die daalt van 37,10 naar 37,07%. De tweede schijf blijft 49,50%. Verlaging zelfstandigenaftrek De zelfstandigenaftrek gaat in 2022 omlaag van € 6.670 naar € 6.310.

• Schijven vennootschapsbelasting De eerste schijf binnen de vennootschapsbelasting wordt verruimd.
• Hierdoor betaal je komend jaar 15 procent belasting over de eerste € 395.000 euro aan winst.
• Dat bedrag is dit jaar nog 245.000 euro.
• Winst boven de nieuwe grens wordt hoger belast en gaat van 25 naar 25,8% in 2022.

Beperking van het verrekenen van verliezen in de vennootschapsbelasting Bedrijven onder de vennootschapsbelasting kunnen in 2021 verliezen verrekenen met winsten uit het voorgaande jaar of de winsten uit de zes jaren daarna. Vanaf 2022 mogen verliezen nog maar tot € 1 miljoen van de winst volledig worden verrekend.

• Daarboven kunnen verliezen slechts worden verrekend met 50% van de winst die uitgaat boven die eerste € 1 miljoen.
• Daarbij vervalt de tijdslimiet van zes jaar, waardoor verliezen dus onbeperkt in de tijd voorwaarts kunnen worden verrekend.
• Het verrekenen van verliezen met winsten uit het voorgaande jaar blijf bestaan, maar met toevoeging van de genoemde 50%-beperking.

Deze nieuwe verliesverrekeningsregels zijn van toepassing op alle verliezen die op 1 januari 2022 nog kunnen worden verrekend en alle toekomstige verliezen. Bijtelling elektrische auto De bijtelling voor het privégebruik van nieuwe elektrische auto’s van de zaak gaat omhoog van 12 naar 16 procent.

Deze verhoging geldt over de eerste € 35.000 euro van de cataloguswaarde van de auto. Over de waarde van de auto boven € 35.000 betaal je over het resterende bedrag 22 procent bijtelling. Subsidie voor duurzame investering Voor het verduurzamen van je bedrijf is via de Milieu-investeringsaftrek (MIA) subsidie te krijgen.

De subsidie kan bijvoorbeeld worden gebruikt voor isolatie of het vervangen van apparaten. Er zijn 32 nieuwe bedrijfsmiddelen in 2022 bijgekomen op de Milieulijst, Daarop staan alle milieuvriendelijke investeringen die in aanmerking komen voor de Milieu-investeringsaftrek (MIA) Woonadressen KVK De Kamer van Koophandel (KVK) schermt de woonadressen van ondernemers en bestuurders af in het handelsregister.

Die zijn in het nieuwe jaar alleen nog in te zien door organisaties of beroepsgroepen die daar wettelijk toestemming voor hebben, zoals de Belastingdienst of deurwaarders. Heb je een eenmanszaak en woon je waar je werkt, dan zal jouw adres nog wel zichtbaar zijn, want dat is een verplichting voor vestigingsadressen.

ZZP Nederland heeft op dit punt meerdere acties ondernomen, Zorg: Meldplicht Wet toetreding zorgaanbieders Nieuwe zorgaanbieders zijn onder de Wet toetreding zorgaanbieders ( Wtza ) vanaf komend jaar verplicht zich te melden bij de Inspectie voor de Gezondheidszorg.

1. Dat kan tot 1 juli 2022.
2. Veel ondernemers in de zorg staan echter al geregistreerd.
3. Benieuwd of jij je nog moet melden en wat je nog meer moet doen? Bouw: nieuwe Wet kwaliteitsborging (Wkb) De nieuwe Wet kwaliteitsborging voor het bouwen gaat naar verwachting per 1 juli 2022 in werking treden.
4. Dat heeft invloed op alle bouwbedrijven, van groot tot klein, dus ook zzp’ers.

Om aan de nieuwe wet te voldoen dien je meer bouwkwaliteit te bieden. Je loopt meer risico om aansprakelijk te worden gesteld, bijvoorbeeld als je niet voldoet aan de wettelijke waarschuwingsplicht of als er na oplevering verborgen gebreken duidelijk worden.

1. Lager tarief voor bijdrage zorgverzekeringswet Als ondernemer betaal je bovenop de inkomstenbelasting ook een inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekeringswet (Zvw).
2. Het tarief daarvoor daalt van 5,75% naar 5,50%.
3. Je betaalt het tarief over een maximum jaarinkomen tot 59.267 euro.
4. Het betekent in de praktijk dat je niet langer maximaal 3.407 euro betaalt, maar dat het in 2022 gaat om maximaal 3.259 euro.

Dit levert je bijna 150 euro voordeel op. Nieuwe Stimulans ArbeidsmarktPositie-subsidie Als je een cursus, training of opleiding voor jouw loopbaan volgt kon je voorheen gebruik maken van de scholingsaftrek. Per 1 januari 2022 verandert dat naar een STAP-subsidie,

De hoogte van de subsidie hangt af van het type activiteit waaraan je deelneemt. Het gaat om maximaal € 1.000 per jaar. Houd er rekening mee dat de nieuwe subsidie vanaf 1 maart 2022 beschikbaar is. Waarschijnlijk is het mogelijk om de subsidie met terugwerkende kracht ook voor januari en februari 2022 te gebruiken.

Sigarettenverkoop De horeca mag vanaf 1 januari geen sigaretten meer verkopen. Milieuzones 15 Nederlandse gemeenten hebben momenteel een milieuzone voor dieselvrachtauto’s. Onder andere Amsterdam, Breda en Den Haag zijn in 2022 alleen nog toegankelijk voor ‘schonere’ dieselvrachtwagens en -bussen met een emissieklasse 6.

Wat hou je als ZZP er over?

Iedereen met een inkomen in Nederland betaalt belasting (als het goed is). Dit heet inkomstenbelasting. Zzp’ers betalen twee soorten belasting. Namelijk de btw en de inkomstenbelasting. Btw is de belasting die je als zzp’er doorberekent aan je klant. Als jij btw hebt betaalt over ingekochte producten dan mag je deze weer terugvorderen op de belastingdienst.

• De btw is dus geen belasting op je inkomen maar meer een belasting die voor rekening van de consument komt.
• Daarom laat ik de btw in dit artikel buiten beschouwing.
• De inkomstenbelasting betaal je over je inkomen.
• Dit kan inkomen uit loon zijn, of uit de winst die je maakt met je onderneming.
• De gemiddelde zzp’er verdient volgens het cbs een bruto inkomen van zo’n €40.000 per jaar.

hier hou je na alle belastingen en belastingkortingen ongeveer €34.900 netto aan over. Hier beneden leg ik stap voor stap uit aan de hand van makkelijke voorbeelden hoeveel belasting je betaalt bij verschillende inkomens als zzp’er.